Mnoho Slovákov si sporí na dôchodok aj v druhom pilieri. Ľudí zaujíma, aké pravidlá sa vzťahujú na tento typ sporenia, napríklad aj či sa peniaze dedia. Ako je to teda?
Je teda možné dôchodkové úspory z II. piliera dediť? Na často kladenú otázku poskytla odpoveď Sociálna poisťovňa. V zmluve o starobnom dôchodkovom sporení uzatvorenej s DSS má sporiteľ právo určiť oprávnenú osobu, respektíve viaceré osoby, ktorým sa majetok vyplatí v prípade jeho úmrtia. Ak si sporiteľ neurčí oprávnenú osobu, nasporená suma bude predmetom dedenia podľa Občianskeho zákonníka. Navyše, ak je oprávnená osoba alebo dedič sporiteľom, môže si dať uvedený majetok na základe žiadosti previesť na svoj osobný dôchodkový účet v DSS. To isté platí aj v prípade úmrtia sporiteľa, ktorý už síce dovŕšil dôchodkový vek, ale o dôchodok z II. piliera ešte nepožiadal, keďže takýto sporiteľ je stále vo fáze sporenia.
Sedemročný limit
Vo výplatnej fáze v prípade vyplácania doživotného dôchodku je poskytovaná sedemročná garancia. Ak poberateľ dôchodku zomrie počas prvých sedem rokov, zostatok sumy, ktorá mala byť vyplatená počas týchto siedmich rokov, poisťovňa vyplatí oprávnenej osobe, ktorú poberateľ určil v zmluve s poisťovňou. Ak tak poberateľ neurobil alebo takáto osoba zomrela, nevyplatená suma za toto obdobie je predmetom dedenia. Ak sporiteľ podpíše zmluvu s poisťovňou, ale zomrie skôr, ako mu vznikne nárok na výplatu prvého dôchodku, celá nasporená suma, za ktorú si tento dôchodok zakúpil, je predmetom dedenia.
Dedenie podľa Občianskeho zákonníka
Pri programovom výbere je možné dediť nevyplatené prostriedky. Získa ich oprávnená osoba, ktorú si jeho poberateľ určil v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Ak tak poberateľ programového výberu neurobil alebo takáto osoba zomrela, je celá nevyčerpaná suma programového výberu predmetom dedenia – teda dedí sa podľa Občianskeho zákonníka.
Kedy sa nededí
Dočasný dôchodok tvorí akúsi alternatívu voči programovému výberu. Môže byť vyplácaný po dobu päť, sedem alebo desať rokov. Ak počas jeho poberania zomrie jeho poberateľ skôr, ako mu bude vyplatený posledný dohodnutý dôchodok, nevyplatená suma nie je predmetom dedenia.
Ďalšie pravidlá
Ak sa pri podpise zmluvy s poisťovňou dohodne aj pozostalostné krytie a v čase úmrtia poberateľa už nebude mať pozostalých alebo títo zomrú počas obdobia výplaty pozostalostného dôchodku, nevyplatená suma určená na výplatu pozostalostného dôchodku je predmetom dedenia. Ak sporiteľ nebude chcieť čerpať svoje dôchodkové úspory prostredníctvom dôchodku, môže si nechať vyplácať len výnos z investovania. V prípade jeho úmrtia v tomto prípade sú zvyšné nasporené prostriedky v dôchodkovom fonde tiež predmetom dedenia.
Spracovala: vm
Zdroj: Sociálna poisťovňa
Foto: Shutterstock
